报销的基本程序及注意事项

 

　　一、报销基本程序

　　1、必须取得合法有效的原始凭证。

　　2、凡借款、报销差旅费者，须分别填写《借款单》或《差旅费报销单》，所列项目应填写清楚、齐全。

　　3、报销差旅费者须将车票及本次出差所发生的其它费用票据分类并整齐地粘贴在《差旅费报销单》后，票据较多可粘贴到多张《差旅费报销单》后。

　　4、原始凭证（发票）背面须有经办人签字。

　　5、根据发生的经济业务内容的不同，还须办理相关方面的手续（如：报销购买图书资料的须办理资料验收单、购置固定资产的须办理固定资产验收等）。

　　6、由本单位领导审批并注明经费列支渠道。

　　7、到校财务处办理报账。

　　二、注意事项

　　1、购买办公用品、材料等物品及固定资产金额达1000元以上，一般不得支付现金，应通过银行转账支付。

　　2、转帐支票的收款单位应与发票上所盖的单位财务专用章或发票专用章一致，否则不予转账。

　　3、严格执行学校经费使用和审批的规定，经费支出5000元（含5000元）以内的费用，由单位分管经费的负责人审批；超过5000元，低于50000元（含50000元）的费用，由该单位分管经费的负责人签字后，归口报分管校领导审批；支出金额超过50000元的费用，由分管财务的校领导审批。

　　4、横向科研经费的使用，支出金额20000元（含20000元）以内的，由项目所在单位的单位负责人审批，20000元以上的，由分管校领导审批。

　　5、严格执行学校经费年度包干使用制度，对于单位包干使用的经费上年无结余的，不能报销跨年度的票据，也不能购置固定资产；特殊情况当年不能报销的，必须说明情况，由财务处处长签批后，方可报账。

　　6、研究生报销须携带研究生经费使用卡，在个人规定的限额内报销。

　　7、遵守学校的作息时间。每周五下午、每月最后一个工作日下午不对外进行报账，财务处内部进行账务处理。